Утверждено
Общим собранием ТСН № 78 «Октава-6»
«_____» _____________________2021 года
ПРИХОДНО - РАСХОДНАЯ СМЕТА
ТСН № 78 «Октава-6»
На 2021 – 2022 год
(переходный период
до момента принятия нового устава
ТСН № 78 «Октава-6»)
2021 год
Оглавление
1. Термины и определения 3
2. Основные принципы формирования приходно - расходной сметы товарищества 4 на 2021-2022 года
3. Основные принципы формирования взносов Товарищества на 2021-2022 года 5
4. Дебиторская задолженность Товарищества 7
5. Основные расходные статьи сметы Товарищества на 2021-2022 год 8
6. Доходная часть сметы Товарищества на 2021-2022 год 12
1. Термины и определения
217-ФЗ – федеральный закон № 217-ФЗ от 29.07.2017 «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».
Товарищество – ТСН № 78 «Октава-6»
Участок – садовый земельный участок, предназначенный для отдыха граждан и (или) выращивания гражданами для собственных нужд сельскохозяйственных культур с правом размещения садовых домов, жилых домов, хозяйственных построек и гаражей.
Собственники – лица, (собственники или правообладатели), осуществляющие ведение садоводства на садовых земельных участках, расположенных в границах территории садоводства, без участия в Товариществе согласно ст. 5, 217 ФЗ.
Собственники вне Товарищества – лица, (собственники или правообладатели), осуществляющие ведение садоводства на садовых земельных участках, расположенных вне территории садоводства, согласно ст. 6, 217 ФЗ. Собственники вне Товарищества имеют право подать заявление в адрес общего собрания Товарищества за право использования объектов недвижимого имущества, расположенных на земельных участках с целью и на условиях, предусмотренных статьями 5 и 6 217 ФЗ.
Прямые расходы – расходы на деятельность, непосредственно связанную с использованием садового земельного участка.
Косвенные расходы – расходы на содержание и обслуживание инфраструктуры ТСН и имущества общего пользования.
2. Основные принципы формирования приходно - расходной сметы товарищества на 2021-2021 года
1. Товарищество принимает платежи только в безналичной форме.
2. Товарищество ведет бухгалтерский и налоговый учет.
3. Товарищество сдает бухгалтерскую и налоговую отчетность.
4. Товарищество предоставляет документарное подтверждение полноты сбора взносов, производимых затрат, расчетов пени, расходов для ревизионной комиссии.
5. Товарищество совершать все выплаты только официальным путем с уплатой соответствующих налогов.
6. Учитывая сложное материальное положение в 2021-2021 годах заработная плата членам правления и председателю не предусматривается.
Общее собрание может принять решение о премировании председателя и одного члена правления, выполняющего функции коменданта только по итогам года.
7. Председатель и члены правления могут получить з/п только при выполнении работ, предусмотренных настоящей приходно-расходной сметой (покос, обрезка деревьев и прочее).
8. Поощряются любые виды работ выполняемых на добровольных началах.
9. Дебиторская задолженность за уже полученную электроэнергию возвращается с учетом требований ТНС энерго и проверки оплаты счетов потребителями энергии в Товариществе, проводимой Ревизионной комиссией Товарищества.
3. Основные принципы формирования взносов Товарищества на 2021-2021 года
1. Взносы членов Товарищества могут быть следующих видов:
1) членские взносы;
2) целевые взносы. Данной сметой целевые взносы не предсмотрены.
2. Обязанность по внесению взносов распространяется на всех членов Товарищества.
3. Членские взносы вносятся членами товарищества на расчетный счет Товарищества.
4. Членские взносы могут быть использованы исключительно на расходы, связанные:
1) с содержанием имущества общего пользования Товарищества, в том числе уплатой арендных платежей за данное имущество;
2) с осуществлением расчетов с организациями, осуществляющими снабжение тепловой и электрической энергией, водой, газом, водоотведение на основании договоров, заключенных с этими организациями;
3) с осуществлением расчетов с оператором по обращению с твердыми коммунальными отходами, региональным оператором по обращению с твердыми коммунальными отходами на основании договоров, заключенных Товариществом с этими организациями;
4) с благоустройством земельных участков общего назначения;
5) с охраной территории садоводства или огородничества и обеспечением в границах такой территории пожарной безопасности;
6) с проведением аудиторских проверок Товарищества;
7) с выплатой заработной платы лицам, с которыми Товариществом заключены трудовые договоры;
8) с организацией и проведением общих собраний членов Товарищества, выполнением решений этих собраний;
9) с уплатой налогов и сборов, связанных с деятельностью Товарищества, в соответствии с законодательством о налогах и сборах.
5. Размер взносов может отличаться для отдельных членов товарищества, если это обусловлено различным объемом использования имущества общего пользования в зависимости от размера садового земельного участка и (или) суммарного размера площади объектов недвижимого имущества, расположенных на таком земельном участке, или размера доли в праве общей долевой собственности на такой земельный участок и (или) расположенные на нем объекты недвижимого имущества.
6. Суммарный ежегодный размер платы собственника, устанавливается в размере, равном суммарному ежегодному размеру целевых и членских взносов члена товарищества.
7. Суммарный ежегодный размер платы собственника вне товарищества, устанавливается в размере, равном суммарному ежегодному размеру целевых и членских взносов члена товарищества при подаче соответствующего заявления общему собранию Товарищества.
5. Дебиторская задолженность Товарищества
Долги: по факту получения информации о состоянии взаиморасчетов между нашим ТСН и другими организациями:
1. ТНС Энерго: дебиторская задолженность по претензии составляет 873 120 рублей (см. приложение), полный предположительный долг составляет около 1 млн. рублей с учетом решений Арбитражного суда из-за отсутствия реакции на претензии прошлого состава правления Товарищества.
2. Задолженностью по банковскому обслуживанию, не оплаченных госпошлинах по судебным приказам, штрафам за несвоевременно сданную отчетность. Определение размеров задолженности возможно только после разблокировки счета. Ориентировочный размер задолженности – не менее 100 тысяч рублей
3. Вывоз мусора: МСК НТ на текущий момент долг за прошлые периоды составляет 55 169, 46 рублей.
4. Долги по зарплате сторожу Гаврикову В. – договора с физ. лицом пока не переданы в правление.
5. Итого: дебиторская задолженность составляет 1 миллион 150 тысяч рублей.
5. Основные расходные статьи сметы Товарищества на 2021-2022 год
Расходы статьи сметы Товарищества образованы совокупностью прямых и косвенных расходов.
1. Банковское обслуживание
2000*12 мес. = 24000 руб.
Платежки 10 шт. /мес.*12 мес. *40 руб.=4800 руб.
Итог: 28800 руб. Налоговые платежи + плата не взимается, перевод в другой банк - возможна оплата выше, точные данные после получения условий обслуживания р/с.
Бухгалтер: 10000*12 мес.= 120000 руб.
Итог: 120000 руб. аутсорсинг за стандартный набор услуг 6000 руб./мес., необходимы доп. услуги – восстановление отчетности, нет данных о своевременной сдаче отчетности, возможны штрафы, корректировка учетной политики для бухгалтерского и налогового учета
Программное обеспечение: 15000-30000 в год, на два рабочих места.
Итог: 30000 руб.
2. Охрана и безопасность
Сторожа: т.п. 2 чел.* 15000 руб./мес.* 12 мес.= 360000 руб.
Налоги и взносы в фонды страхования: 360000 * 43% = 154800 руб.
Итог: 514800 руб. возможна корректировка по ставке страхования от несчастных случаев
Освещение, отопление сторожек: 2 сторожки* 5 мес.*50 кВт * 4.80 = 2400 руб.
2 сторожки*7 мес.*250 кВт*4.80= 16800 руб.
Дрова 2 сторожки* 3м.куб * 2000=12000 руб.
Итог: 31200 руб.
* В настоящее время сторожку Южного поля использовать невозможно, необходимо предусмотреть резервирование денежных средств под покупку нового помещения для сторожа южного поля. Возможно объединение помещения для сторожа и здания правления (требование ФЗ).
* Необходимо проработать возможность установки видеокамер на въездах.
2. Электроэнергетика
Холостой ход трансформаторов: 1260 квт/мес. *2 транформ.* 5 мес.* 4,57 руб. = 57582 руб.
1260 квт/мес.* 2 трансформ.* 7 мес.*4.80 руб. =84672 руб.
Итог: 142254 руб.
* В связи с начислением по одному трансформатору (северное поле) по двухтарифному плану, возможно увеличение суммы, до момента подписания доп. соглашения о переходе на однотарифный учет.
Водокачки: электричество насосов – расчет произведен по первым полученным данным за период с 15.10.20 по 19.07.21 по Южному полю. Показания счетчика на 19.07.21 79326 квт минус показания на 15.10.20г. 77049 квт. = 2277 квт. За период 2,5 месяца. + предположительный расход за три месяца, по 15.10.21 г. 2277кВт: 2,5 мес. *3 мес. = 2733 кВт. Таким образом, расход по одной водокачке планируется в размере 5010 кВт. Данные по водокачке северного поля не предоставлены.
5010 кВт* 2 водокачки= 10020 кВт * 4,80 = 48096 руб.
3. Водоснабжение
Налог на водопользование: расчет произведен по первым полученным данным за период с установки счетчика ( установлен осенью 20 г.) по 19.07.21 показания =6418 м.куб. Данные по северному полю не предоставлены. За период 2,5 мес.+ предположительный расход за три месяца, по 15.10.21 г. 6418 м. куб : 2,5 * 3 = 7701 м. куб. Расход по одной водокачке планируется в размере 14119 м.куб.
14119 м.куб* 2 водокачки + 28239 м.куб. Округлить до 29000 м.куб
Налоговая ставка на 2021 г. составляет 186 руб. за 1000 м.куб.
186 руб/1000м.куб * 29 тыс.м.куб = 5394 руб.
Итог: 5349 руб.
* Необходимо закупить расходные материалы для обслуживания водокачек:
* Запчасти к насосам, прокладки, болты. Произвести проверку функционирования водокачек, очистку бочек, установку заграждений, ремонт протечек бочек, профилактика и ремонт насосов
До 100 000 рублей.
* Земля под водокачку южного поля, оформление в администрации в случае необходимости.
* Провести лицензирование водокачек в 2022 году – требование законодательства.
4. Вывоз мусора
Расчетная сумма в мае 328 432,00 , расчетная сумма по итогам июня: счета за период апрель-июнь 114755,36 + расчетная по договору июль-ноябрь 230836,32 = 345591,68
* Возможно увеличение суммы вследствие увеличения тарифов.
Уборка мусорных площадок: 8 мес.* 7000 руб. = 56000 руб.
НДФЛ 13% - 8368 руб.
Итог: 64368 руб.
5. Обязательные зимние работы
Чистка снега (центральный проезд + к трансформаторам) из расчета 1200 руб. мото/час. В период ноябрь 21- март 22г.
1 раз/нед.* 26 недель* 5 часов* 1200 = 156000 руб.
13% НДФЛ – 23310 руб.
Итог: 179310 руб.
* Требуемая сумма может возрасти, т.к. законодательство требует обеспечения доступа техники к КАЖДОМУ ДОМУ в зимний период.
6. Эксплуатационные расходы
Ремонт/обслуживание трансформаторов, водокачек, выпиливание веток над проводами, окашивание мест эксплуатации:
Итог: 100000 руб.
* Необходимо провести боронение полос вдоль дорог и вырубание поросли для предотвращения пожаров во время весеннего пала.
7. Текущее энергоснабжение
Освещение Товарищества: 15 светильников (подключение, старых или замена на новые, позволит снизить расходы в следующем году).
Текущие расходы на электрохозяйство (материалы для устранения аварийных ситуаций, замена ламп, фонарей, проводов и т.д.):
Лампы 35 шт. * 300 руб. = 10 500, предохранители 10 шт. * 200 руб. = 2 000, фонари 10 шт. * 1200 руб. = 12 000
Разъединитель на трансформаторной подстанции 1 шт. 12 000 руб.
Материалы для устранения незапланированных аварийных ситуаций – 30 000 руб.
Работы по устранению незапланированных аварийных ситуаций – 33 500 руб.
Итог: 80000 руб.
8. Плановая замена столбов
(*) По заявлению граждан и итогам проведения ревизии.
9. Материалы по делопроизводству и подготовке собраний
Канцтовары, изготовление копий документов, почтовые отправления, транспортные расходы при посещении организаций (лимит 5000 в год), подготовка к собранию:
Итог: 60000 руб.
10. Оборудование противопожарных щитов
(*) Требование пожарных, невыполнение которых приведет к штрафам.
Сумма 1 849 813,60 плюс расходы со знаком (*), которые пока можно определить в 400 000 рублей
Направления работ, неучтенных в настоящей смете
(исполнение работ зависит от договоренности с ТНС энерго и состояния задолженности Товарищества)
Ремонт дорог
Ямочный ремонт основных дорог.
Ремонт дорожного покрытия проездов зависит от переговоров с ТНС – энерго о разблокировки расчетного счета Товарищества и возможности закупить щебень в это году, ремонт дорог целесообразно проводить в холодное время.
Требование о поставке 1 машины щебня при проведении строительных работ садоводов с применением тяжелой техникой оставить в силе.
Юридическое обслуживание
Затраты на юридическое обслуживание могут составить до 100 000 в год с учетом арбитражных дел с ТНС знерго.
Заказ выписок ЕГРН
Для установления собственников участков необходимо заказывать выписки из ЕГРН – 30 000 рублей.
Состояние энергокоммуникаций
Рассмотреть вопрос о передаче трансформаторов и линий эл. передач на баланс центр МРСК Приволжье, по факту выезда комиссии от организации будет предоставлена смета расходов ( для устранения нарушений (столбы на участках, ветхие столбы и т.д.) Это позволит снять в дальнейшем все расходы по содержанию линий, обслуживанию трансформаторов и их замене, а самое главное каждый садовод получит лицевой счет, т.е. отдельный договор с ТНС ЭНЕРГО, кооператив должен будет оплачивать по счетчикам только : работу водокачек, освещение кооператива, освещение сторожек!
Выполнение всего комплекса обязательных работ по осуществлению уставной деятельности Товарищества в соответствие с законодательством РФ и наличие дебиторской задолженности в размере 1 миллиона 150 тысяч рублей устанавливает расходную часть бюджета Товарищества в размере
3 миллионов 400 тысяч рублей.
6. Доходная часть сметы Товарищества на 2021-2022 год
Доходная часть сметы Товарищества на 2021-2022 год формируется из членских взносов и рассматривается в финансово-экономическом обосновании размера членских взносов и взносов для собственников и правообладателей земельных участков на 2021-2022 год. |